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내년 세금 크레딧 상향, CTC <자녀세금크레딧> 100불 올려

2024년 일부 세금 크레딧의 규모가 증가한다. 금융 정보 전문매체 키플링어에 따르면 내년부터 자녀세금크레딧(CTC), 근로소득세금크레딧(EITC), 입양세금크레딧의 세액 공제 규모가 각각 증액된다. 우선 17세 미만 자녀에게 주는 CTC의 경우, 2024회계연도의 최대 환급액 규모가 1700달러로 오른다. 올해의 최대 환급액인 1600달러에서 100달러 늘어난다. CTC의 총 크레딧은 2000달러로 올해와 동일하게 유지된다. 환급성 크레딧이란 납부할 세금이 없을 경우엔 환급금으로 받을 수 있는 크레딧을 말한다. 즉, CTC 적격자가 내야할 세금이 0달러면 1700달러를 손에 쥘 수 있다. 근로 소득이 있는 저소득층 대상의 세제 지원 정책인 EITC도 환급액이 늘어난다. 2024년부터는 자녀가 3명 이상 기준 7430달러였던 환급성 크레딧이 7830달러로 400달러 늘어난다. 자녀가 2명일 경우 6604달러에서 6960달러로 356달러, 1명일 경우 3995달러에서 4213달러로 218달러 증가한다. 기준을 충족하는 자녀가 없을 경우에도 기존 600달러에서 632달러로 환급 가능한 크레딧이 32달러 는다. 〈표 참조〉 입양세금크레딧 한도는 기존 1만5950달러에서 1만6810달러로 860달러 증가한다. 이 크레딧은 환급성이 아니기 때문에 낼 세금이 없어도 돌려받을 수 없다. 다만 최대 5년까지 공제 후 크레딧 잔액을 이월해 사용할 수 있다. 우훈식 기자 woo.hoonsik@koreadaily.com크레딧 내년 입양세금크레딧 근로소득세금크레딧 입양세금크레딧 한도 세금 크레딧

2024년도에 변화된 세금 크레딧 [ASK미국 주택/커머셜/비즈니스-사무엘 리 융자 전문가]

▶문= 2024년도에 변화된 세금 크레딧은 무엇인가요? ▶답= 2023년도에는 코로나와 관련된 주요 세금 혜택이 축소되거나 사라져서 세금 신고자에게 익숙했던 것보다 낮은 환금액을 받게 됩니다. 2024년 자녀 세금 공제의 경우, 2021년 과세 연도에는 최대 3600불이었지만 내년에는 최대 2000불로 변경되었습니다. 각 부양자녀는 17세 미만이어야 합니다. 전액 환불은 불가능하고 1600불까지 환불 가능합니다. 싱글이나 head of household 일 때는 20만 불, 부부가 공동으로 세금보고 일 때는 40만 불까지 가능합니다. 2024년 자녀 및 부양가족 돌봄 크레딧은 부모가 일하거나 일자리를 찾을 수 있도록 13세 미만의 부양자녀, 무능력한 배우자 및 부모 등을 위한 보육 비용 최대 3000불의 35%인 1050불, 부양가족이 2인 이상일 때 비용 6000불의 최대 35%, 2100불까지 공제 됩니다. 근로 소득세 공제는 중, 저소득 근로자와 가족을 위한 세금 감면입니다. 2023년도에 세 자녀가 있는 가족인 경우 이 세금 공제는 최대 7430불까지 가능하고, 자녀가 없는 세금 신고자가 세액공제를 신청하려면 25세 이상 65세 미만이 되어야 합니다. 대학 학비 보조 (AOTC)는 정규 교육기관에 등록하거나 출석하는데 필요한 수업료, 수수료 및 학습 과정에 필요한 서적과 소모품, 기숙사비 등에 적용됩니다. 대학 학비 보조를 청구하려면 싱글일 때는 MAGI가 8만 불, 부부일 때는 16만 불 미만 이어야 합니다. 싱글일 때는 9만 불부터, 부부일 때는 18만 불부터 단계적으로 폐지됩니다. 대학 학비 크레딧은 적격 학생당 2500불까지 받을 수 있습니다. 또한 lifetime learning credit은 정규 교육 과정이 아니라도 받을 수 있는 크레딧을 말하는데, 이 크레딧은 최대 2000불까지 받을 수 있습니다. 전기차 크레딧은 새로운 전기차 일 경우에는 7500불까지 청구할 수 있고, 중고차 일 경우는 4000불까지 청구할 수 있습니다. 이 크레딧은 2032년까지 향후 10년간 유효합니다. 하지만 7500불 full credit을 받기 위해서는 차량이 필수 광물 및 베터리 구성요소 사항을 모두 충족해야 하기 때문에 잘 살펴보고 크레딧이 적용되는 전기차를 구입하셔야 합니다. ERC (종업원 credit) 신청은 일 인당 26000불까지 받으실 수 있는데, 시간가 지나갈수록 줄어들게 됩니다. 하지만 여전히 신청 가능합니다. ▶문의: (714) 472-4267 사무엘 리 미국 연방 세무사/ 주택 융자 (MLO)미국 비즈니스 세금 크레딧 전기차 크레딧 자녀 세금

“자녀당 700달러 세금 크레딧 주자"

주지사의 내년 예산안 발표를 앞둔 가운데 일부 일리노이 주의원들이 자녀 세금 크레딧을 줘야 한다고 주장하고 나섰다. 마이크 시몬스(민주, 시카고) 주상원의원 등이 공동 발의한 법안 SB1444는 차일드 택스 크레딧 신설을 주요 내용으로 하고 있다. 일정 소득 수준의 주민들에게 자녀 한 명당 700달러의 세금 크레딧을 줘야 한다는 것이다. 소득 수준은 개인 연 5만달러, 부부 연 7만5000달러로 규정했다. 만약 이보다 더 많이 벌 경우는 초과 수입 1천달러 당 24달러씩 줄어들게 된다. 만약 법안이 주의회를 통과하고 주지사의 서명을 받아 확정되면 연간 7억에서 8억달러의 재원이 필요하게 된다. 이 크레딧은 환불이 가능한 것으로 만약 세금 보고자가 자신이 내야 하는 세금보다 돌려받을 금액이 많으면 해당 금액을 환급 받을 수 있게 된다. 근로소득세(Earned Income Tax Credit)와 마찬가지다. 법안을 추진하는 의원들은 자녀의 숫자에 따라 세금 크레딧을 주게 되며 자녀 양육으로 힘들어 하는 주민들에게 큰 힘이 될 뿐만 아니라 소득 불균형 개선에도 긍정적인 영향을 끼친다는 입장이다. 시몬스 의원은 "법안은 열심히 일하는 일리노이 주민들에게 분명 큰 도움이 될 것이다. 부모들은 신발과 의류, 식품 구입에 이 돈을 사용하 면서 지역 경제에도 영향을 끼칠 것"이라고 밝혔다. 법안의 통과 여부는 아직 불투명하다. 주의회를 장악하고 있는 민주당 지도부가 법안에 대한 지지 의사를 아직 밝히지 않았을 뿐만 아니라 주지사 역시 어떤 입장인지 확인되지 않았다. JB 프리츠커 주지사는 내년 예산안을 14일 공개할 예정인데 만약 이 때 관련 법안을 지지한다는 의사가 나오면 의회 통과 가능성이 높아진다. 하지만 주 예산이 얼마나 뒷받침할 수 있을지도 확실치 않다. 현재까지는 코로나19 팬데믹 지원금 등으로 인해 주 재정이 흑자지만 일부에서는 빠르면 2025년이 되면 다시 적자로 돌아설 수 있다고 분석하고 있다. 일리노이 감사관 수잔 멘도사도 최근 인터뷰에서 현재 흑자 재정을 이유로 영구적으로 주 재정을 기반으로 하는 새로운 정책을 시도하는 것은 매우 제한적으로 해야 한다고 주장했다. Nathan Park 기자자녀당 크레딧 세금 크레딧 크레딧 신설 자녀 세금

자녀의 ‘서머 잡 소득’ 세금문제 유의

여름 방학이 시작 되면서 서머 잡(summer job)을 갖는 청소년들이 많다. 하지만 세금 문제를 안일하게 대처했다간 낭패를 볼 수 있어 주의가 요구된다. 통상 10대 청소년들의 서머 잡을 통해 번 소득은 그 액수가 많지 않아서 세금 부담이 없는 경우가 대부분이다. 하지만 본인도 모르는 사이에 사회보장 및 메디케어(FICA) 세금이나 주 정부의 소득세를 미납하는 실수를 범할 수 있다는 게 세무 전문가들의 지적이다. 세무 전문가들이 조언하는 10대가 알아야 할 서머 잡과 관련된 세법에 대해 소개한다. ▶서머 잡에 따른 세금 서머 잡과 관련된 주요 세 가지 세금은 연방 소득세, 연방 급여세(payroll tax), 주 정부 및 로컬 정부 소득세다. 일을 해 소득이 발생하면 가장 먼저 해당하는 게 소득세다. 독신 세금 보고자의 경우, 2022년 기준으로 순소득 1만2950달러까지 표준공제 혜택으로 납부할 연방 소득세는 없다. 다시 말해서, 순소득이 1만2950달러가 넘는 금액에 대해서만 소득세가 부과된다. 하지만 소득액에 관계없이 FICA는 납부해야 한다. 연방 급여세에 해당하는 FICA 세율은 사회보장세 12.4%와 메디케어세 2.9%를 합친 15.3%다. 고용주와 직원이 절반(7.65%)씩 부담한다. 자영업자(Self-employed)는 15.3%가 적용되며 절반 정도는 공제 혜택으로 처리할 수 있다는 설명이다. 특히 주와 로컬 정부의 소득세는 천차만별이라 전문가나 해당 정부에 확인하는 게 바람직하다. 일례로 캘리포니아의 2021년 독신 보고자의 표준 공제액은 4803달러였다. ▶세금을 미리 떼는 이유 세법에 따르면, 세금은 세금보고와 상관없이 소득이 생긴 시점에 납부하는 걸 원칙으로 한다. 월급을 받는 직장인의 경우엔 원천징수(Withholding) 형식으로 소득세를 미리 납부하기 때문에 실제로 손에 쥐는 소득이 높지 않을 수 있다. 따라서, 직원들은 그 이듬해에 세금보고를 통해서 소득 수준과 공제 및 세금 크레딧 등의 세제 수혜 후 미리 납부한 세금이 많으면 환급을 받고 적으면 세금을 추가 납부하게 된다. 만약 서머에 일한 10대의 월급이 원천징수 때문에 너무 적다면 세무 양식(W-4)을 작성해서 원천징수 금액을 낮게 설정하면 된다. ▶원천징수가 없다면 고용주가 월급명세서(w-2)가 아닌 1099 세무 양식으로 총소득을 국세청(IRS)에 보고하는 독립계약자나 긱워커일 가능성이 높다. 이럴 경우엔, 10대 근로자에게 주는 급여에는 원천징수된 세금이 없다. 대신 FICA의 높은 세율이 적용된다. 윤주호 공인회계사(CPA)는 “10대 자녀가 서머 잡을 시작하기 전에 W-2나 1099 세무 양식을 받게 되는지 미리 확인하는 게 추후 복잡한 세금 문제를 막을 수 있다”고 조언했다. ▶부모가 업주인 업체에 취업하면 부모가 운영하는 기업이 주식회사(corporation)가 아닌 개인 기업(Sole Proprietorship)이나 외부 동업자가 없는 파트너십 기업이라면 18세 미만의 자녀가 취업 시 FICA세금이 면제다. 급여에서 15.3%의 세금을 절약할 수 있다는 의미다. 면세 혜택이 없다고 해도 패밀리 비즈니스의 경우, 자녀에게 준 급여는 공제 대상이다. 예를 들어, 부모가 단기 임대 사업자고 여름 동안 자녀를 청소 등을 하는 직원으로 채용해 6000달러를 급여로 지급했다면 부모는 이에 대한 세금 공제 혜택을 받을 수 있다. 자녀는 6000달러의 소득을 올릴 수 있어서 일석이조다. ▶10대 자녀 절세 전략은 로스(ROTH) 개인은퇴계좌(IRA)가 현명한 선택일 수 있다. 로스 IRA의 경우, 은퇴계좌로 세후 적립한 돈은 인출 시 소득세 적용을 받지 않기 때문이다. 이에 더해, 부모나 조부모가 IRA 계좌에 증여도 해줄 수 있다. 로스 IRA의 2022년 최대 적립금은 6000달러이며 IRS에 보고할 필요 없는 증여 한도는 1인당 연간 1만5000달러다. ▶세금보고는 서머 잡을 하고 받을 환급금이 있거나 급여세를 납부해야 하거나 ROTH IRA를 만들 수 있을 정도의 소득을 증명하려는 경우엔 내년에 세금보고를 해야 한다. 반대로 번 금액이 1만2950달러를 밑돌거나 원천징수가 없고 다른 소득이 없으며 세금 크레딧이나 공제 혜택을 받지 않아도 된다면 하지 않아도 된다. 진성철 기자세금문제 자녀 세금 크레딧 표준공제 혜택 세금 문제

[회계 이야기] 전기차 세금 크레딧

전기차 판매가 지속해서 증가하고 있는 것과 더불어 새로 전기차를 구매했거나 구매하려는 납세자들에게 전기차 세금 크레딧에 대한 궁금증이 증가하고 있다. 탄소 중립 정책에 따라 연방 정부에서는 여러 다양한 혜택을 제공하며 전기차 보급을 권장하고 있는데 세금 크레딧은 중요한 역할을 하고 있다. 전기차 크레딧을 얼마를 받는지에 대한 답변은 단순하지가 않고 개개인의 상황과 여러 요인에 의해서 결정되게 된다. 전기차는 기술적으로 많은 업그레이드를 해 오고 있지만, 아직도 배터리 등의 기술에 필요한 생산비용이 가솔린 차량보다 상대적으로 높아 그에 따라 아직은 소비자의 초기 구매 비용이 많이 들기 때문에 전기차 세금 크레딧은 이러한 상대적 초기 구매 비용 부담을 줄여 주어 구매를 늘림으로써 제조업의 생산을 활성화하기 위한 세금정책의 일환이다. 바이든 정부에서는 1조2000억 달러의 인프라 법안이 지난해 11월 초에 통과되었는데 각 제조사의 전기차 판매량에 따라 제한되고 있던 전기차 세금 크레딧을 개편해서 미국에서 생산되는 전기차에 대해서 세금 크레딧이 어떻게든 증가하게 될 전망이고 20만 대에 판매 수량 제한으로 인해 소진되었던 테슬라와 GM에 대한 세금 크레딧도 부활할 것으로 예상한다. 전기차 크레딧은 현재는 최대 7500달러까지 주어지고 있지만 2022년에는 아직 확정되지는 않았지만, 최대 1만2500달러까지의 크레딧 금액에 대한 하원의 안에 대한 확정이 예상된다. 현재 전기차 세금 크레딧은 각 자동차의 배터리 용량에 따라 다르게 결정된다. 완전 전기차는 최대의 크레딧을 받지만, 대부분의 하이브리드 전기차는 배터리 용량이 작아 크레딧 금액이 상대적으로 적다. 예를 들어 현대 아이오닉 같은 EV는 7500달러 크레딧 전액이 주어지지만 프리우스 플러그인 같은 HEV는 4502달러의 크레딧이 주어진다. 연방정부 세금 크레딧에 추가로 각 주 정부에서도 세금 크레딧을 제공한다. 가주에서는 최대 4000달러의 리베이트나 5000달러의 보조금을 지원해 준다. 전기차의 세금 크레딧은 환급해주지 않는 크레딧이다. 다시 말해 크레딧 금액이 납부할 세금을 초과했다 해도 사용되지 않은 초과분은 사라지게 되고 환급되지는 않는다. 예를 들어 현대 아이오닉 전기차를 사면 7500달러의 크레딧이 주어지게 되는데 납부해야 할 세금이 5000달러면 세금 5000달러가 상계되지만, 나머지 2500달러는 환급되지 않고 사라지게 된다. 다시 말해 납부해야할 세금이 없다면 전기차 세금 크레딧의 혜택은 사용할 수가 없는 것이다. 크레딧 금액은 구매 시 딜러에서 제공되는 정보를 통해 알 수 있다. 자동차를 리스하는 경우에는 자동차의 소유가 제조사이기 때문에 크레딧은 리스 페이먼트를 줄여주게 된다. 납부할 세금이 없고 전기차를 살 예정이면 리스를 고려해서 리스 페이먼트를 낮추는 것을 고려해볼 만하다. 지금 잘 활용하는 것이 현명할 것이고 앞으로 더 많은 사람이 전기차를 구매할수록 정부에서 주어지는 혜택은 줄어들 것은 자명하다. ▶문의: (213)926-9378회계 이야기 크레딧 전기차 전기차 크레딧 전기차 세금 세금 크레딧

[회계 이야기] 개인 세금 크레딧

세금 크레딧은 납부할 세금을 크레딧 금액으로 바로 줄여주어 절세에 많은 도움이 된다. 세금 크레딧은 보통 나이나 소득에 따라 신청 자격과 금액이 제한되는데 납부할 세금이 있을 때 세금을 줄이는 데만 사용할 수 있고 초과 된 금액은 소멸되는 환급 불가능 크레딧과 납부할 세금이 없어도 환급받을 수 있는 환급 가능 크레딧으로 구분된다. 팬데믹에 기인하여 다수의 세금 크레딧 금액이 2021년 일시적으로 상향 조정되었는데 절세에 도움이 되는 알아두면 유용한 개인 소득세 보고에 적용되는 주요한 크레딧에 대해서 살펴보도록 하자. 17세 이하의 자녀를 둔 개인 납세자에게는 환급 가능 크레딧인 자녀 크레딧이 주어진다. 2021년도의 자녀 크레딧 금액은 6세 이하의 자녀는 한 명당 최대 3600달러까지, 6세부터 17세까지의 자녀는 한 명당 최대 3000달러의 크레딧이 주어진다. 크레딧 액수는 2021년 기준 부부합산신고자로 조정 총소득이 15만5000달러 이상이면 점차적으로 줄어들게 된다. 자녀는 반드시 소셜번호가있어야 하고 택스 아이디(ITIN)로는 더 이상 자녀 크레딧을 받을 자격이 되지 않는다. 팬데믹에 기인하여 2021년 자녀 크레딧을 2020년도에 자녀 한 명당 매달 300달러 또는 250달러를 매달 미리 받을 수 있는 옵션을 줬다. 집에 태양열 발전 등의 청정에너지 시설을 설치하면 연방정부로부터 에너지 세금 크레딧을 받을 수 있다. 크레딧 액수는 해가 지나면서 점차 감소하게 되는데 2021년도에 설치가 되면 설치비의 22%, 2022년에는 10%를 받게 되고 2023년부터는 크레딧이 사라지게 된다. 예를 들어 2021년도에 만 달러를 들여 집에 태양열발전 시설을 설치했다면 비용의 22%인 2200달러의 세금 크레딧이 가능하여 그만큼의 설치비 부담을 줄일 수 있게 된다. 에너지 크레딧은 환급 불가능 크레딧이다. 일정 소득 이하의 저소득자로서 은퇴 연금을 납입하면 소득에 따라 싱글은 최대 1000달러, 부부합산신고자는 최대 2000달러의 은퇴 연금납입 크레딧(Saver's Credit)을 받을 수 있다. 이 크레딧은 환급 불가능 크레딧으로 이 크레딧을 신청하기 위해서는 2021년 기준 조정 총소득이 싱글인 경우 3만3000달러 이하 부부합산인 경우 6만6000달러 이하여야 한다. 크레딧금액은 소득에 따라 납입금의 50%부터 10%까지가 주어지는데 앞에 제시한 최대 금액은 초과할 수가 없다. 납세자, 배우자 또는 부양가족 중에 대학교 이상의 교육에 든 학비 관련 비용에 대해서는 교육비 크레딧을 신청할 수 있다. 교육비 크레딧에는 두 종류가 있다. 하나는 4년제 대학교에 학위를 위해 다니면서 지출한 교육비에 대한 크레딧(AOTC) 인데 학생당 최대 2500달러까지 크레딧이 주어지고 크레딧의 40%까지 환급도 가능하다. 이 크레딧은 처음 4년 동안만 신청이 가능하다. 다른 하나는 평생교육 크레딧으로 학위과정이 요구되지 않고 최대 2000달러까지의 크레딧이 주어지고 사용하지 못한 금액은 환급되지 않고 소멸하는 환급 불가능 크레딧이다. 앞에 제시한 크레딧 이외에도 개인 사정에 따른 여러 다양한 크레딧이 제공된다. 세법을 잘 아는 전문가에 문의하여 본인에게 해당하는 크레딧을 놓치지 않고 꼼꼼하게 점검하면 절세에 도움이 될 것이다. ▶문의: (213)926-9378 백용현/CPA